关于朔州市2015年决算和2016年预算

　　1-6月份执行情况及调整市本级预算的报告

　　——2016年8月25日在朔州市第六届

　　人民代表大会常务委员会第七次会议上

　　市财政局局长 孔庆虎

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　受市人民政府委托，我向本次会议作关于朔州市2015年决算和2016年预算1-6月份执行情况及调整市本级预算的报告，请予审议。

　　一、2015年市本级财政决算情况

　　2015年，面对经济下行压力持续加大的严峻挑战，全市上下在市委、市政府的坚强领导下，团结奋斗、攻坚克难、狠抓落实，财政改革发展各项任务有序推进，为推进“两大任务”、“六大发展”提供了坚实的财力保障。

　　（一）收入完成情况

　　2015年市本级一般公共预算收入完成20.97亿元，为预算的82%，下降33.81%。主要收入项目的完成情况是：税收收入完成13.74亿元，为预算的69.3%，下降38.99%。其中：增值税完成5.3亿元，为预算的85.6%，下降46.65%；营业税完成1.84亿元，为预算的58.2%，下降40.84%；企业所得税完成1.22亿元，为预算的79.1%，下降51.55%；个人所得税完成0.41亿元，为预算的70.8%，下降39.44%；资源税完成3.09亿元，为预算的60.4%，增长32.69%；非税收入完成7.23亿元，为预算的126.2%，下降21.11%。

　　2015年市本级政府性基金收入完成0.5亿元，为预算的53.41%，下降95.32%。主要收入项目的完成情况是：政府住房基金收入1021万元，为预算的102.1%，下降84.58%；城市基础基础设施配套费收入1896万元，为预算的63.2%，增长47.2%。

　　2015年市本级国有资本经营收入完成398万元，为预算的355.36%。

　　（二）支出执行情况

　　2015年，市本级一般公共预算支出执行29.39亿元，为预算的95.95%，下降15.92%。其中，一般公共服务支出3.81亿元，为预算的99.86%，增长8.66%；国防支出0.22亿元，为预算的100%，下降26.28%；公共安全支出3.85亿元，为预算的100%，增长9.09%；教育支出4.3亿元，为预算的99.4%，增长17.67%；科学技术支出0.58亿元，为预算的100%，增长123.59%；文化体育与传媒支出0.91亿元，为预算的99.78%，下降46.41%；社会保障和就业支出2.23亿元，为预算的93.27%，增长95.68%；医疗卫生支出2.17亿元，为预算的94.56%，增长28.54%；节能环保支出1.38亿元，为预算的72.16%，下降28.83%；城乡社区事务支出2.92亿元，为预算的100%，增长3.83%；农林水事务支出2.22亿元，为预算的87.48%，下降32.59%；交通运输支出0.94亿元，为预算的99.65%，下降49.15%；资源勘探信息等支出0.77亿元，为预算的96.96 %，增长73.17%；商业服务业等支出0.11亿元，为预算的85.28%，下降48.31%；金融支出0.13亿元，为预算的100%，增长30%；国土海洋气象等支出0.71亿元，为预算的96.77%，下降87.74%；住房保障支出0.18亿元，为预算的100%，增长130.26%；粮油物资储备管理等事务支出0.97亿元，为预算的100%，增长76.58%；债务付息支出0.65亿元，为预算的100%，增长198.63%；其他支出0.25亿元，为预算的100%，下降85.86%。

　　2015年市本级政府性基金支出执行0.94亿元，为预算的68.42%，下降85.8%。

　　2015年市本级国有资本经营支出执行100万元，为预算的89.29%。

　　（三）一般公共财政收支平衡情况

　　2015年市本级一般公共预算收入完成20.97亿元，上级补助收入-2.86亿元，上年财政结余收入2.99亿元，调入预算稳定调节基金3.4亿元，调入资金3.29亿元，债券转贷收入8.1亿元，收入总计35.78亿元；当年一般公共预算支出29.39亿元，上解上级支出0.19亿元， 安排预算稳定调节基金3.49亿元，地方政府债务支出1.16亿元,支出总计34.23亿元。收支相抵后，年终结余1.56亿元（其中：结转2016年支出1.28亿元，净结余0.28亿元）。

　　（四）“三公”经费支出情况

　　2015年市本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出3930.3万元，为预算的76.3%，下降14.05%，其中：因公出国（境）费58.9万元，增长65.59%；公务接待费214.5万元，为预算的29.86%，下降37.89%；公务用车购置及运行维护费3656.9万元，为预算的82.5%，下降12.75%。

　　（五）举借债务情况

　　2015年，省财政厅转贷我市政府债券20亿元，其中：新增债券10亿元，市本级留用7亿元，转贷各县区3亿元，主要用于基础性、公益性项目建设；置换债券9.4亿元，市本级留用1.1万元，转贷各县区8.3亿元，主要用于置换政府债务；在建项目后续融资债券0.6亿元，转贷各县区0.6亿元，主要用于城县地下综合管廊等在建项目。政府债券资金对我市应对经济下行压力、加快基础设施和民生项目建设、防范财政金融风险发挥了积极作用。

　　2015年，全市共计偿还政府债券本金21.91亿元、利息1.79亿元，其中市本级偿还本金4.55亿元、利息0.83亿元；县区偿还本金17.36亿元、利息0.96亿元。

　　截至2015年底，全市政府债务余额86.63亿元，其中市本级32.4亿元，县区54.23亿元。省政府下达我市2015年政府债务限额为99.11亿元，其中市本级政府债务限额为35.64亿元，债务风险总体可控。

　　总的来看，2015年全市财税系统全面落实市五届人大八次会议批准的预算决议，在市委、市政府的坚强领导下，加强调控稳增长，深化改革促调整，统筹财力保民生，依法理财防风险，财政改革发展负重前行，为推动全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出了积极贡献。当然，我们也认识到，在预算执行和财政运行管理中还存在一些不容忽视的问题，主要是：收入下滑的势头依然延续，财政收支矛盾突出；支出结构有待优化，部分财政资金使用效益不高；县区财政困难加剧，地方政府性债务负担加重，等等。对此，我们正在通过促进发展、推进改革、规范管理、硬化约束等方法积极加以改进，今后将继续加大力度、上下联动，集中精力化解难题，不断提升管理水平。

　　二、2016年上半年全市预算执行情况

　　2016年上半年，受宏观经济形势影响，全市一般公共预算收入完成24.24亿元，为年度预算（47.69亿元）的50.83%，下降29.01%，减收9.91亿元。全市一般公共财政支出53.88亿元，为调整预算（110.58亿元）的48.72%，同比增长16.68%，增支7.7亿元。

　　上半年全市一般公共预算收支的特点：

　　（一）财政增收困难重重，收入形势异常严竣。今年以来，我市税收收入呈现分系统、分税种、分行业全面减收的困难局面，而非税收入由于历年结存陆续缴完，压力也在持续不断地加大。截至6月底，全市包括开发区在内的七个县区中，就有五个县区出现负增长，其中三个收入大县（朔城区、平鲁区、山阴县）降幅均在23%以上，而收入略有增长的开发区和应县，其增收额度较小，仅有1887万元，对于改善我市当前严峻的收入状况来说可谓杯水车薪。

　　（二）煤电行业持续低迷，市场需求严重不足。全市煤电行业持续走低，占一般公共预算收入的比重上升不够明显。1-6月份全市煤炭行业税收完成55885万元，降幅比上个月收窄1.43个百分点，占一般公共预算收入的23.05%，较上月提高了0.23个百分点；电力行业税收完成16658万元，降幅比上个月收窄1.58个百分点，占一般公共预算收入的6.87%，较上月提高了0.39个百分点。作为目前全市财政收入的主要来源，煤、电两大支柱产业生产形势迟迟不能好转，对地方财政的影响尤为严重，导致上半年财政收入大幅下降的局面也难以改变。

　　（三）“营改增”的实施将对地税征管带来严重影响。4月份由于“营改增”政策全面实施前的管户清查和税收清缴因素，导致营业税当月收入超过一季度收入总和的1685万元，而5月份仅实现税收1691万元，到6月份此项仅入库4万元，皆为过渡期处理的清欠税款，今后由这一因素所引起的收入变动将不复存在。而从我市一般公共预算收入降幅变化情况来看，1-6月份下降幅度比1-5月份扩大3.22个百分点，其中地税系统收入下降幅度扩大了1.06个百分点。“营改增”前，地税部门能“以票控税”，对于未按规定时间、金额缴纳土地使用税、房产税、所得税、土地增值税等使用地税发票的纳税人，可按照规定采取停供发票的办法催缴税款。全面落实“营改增”后，地税部门缺少了发票这一最有力的控管手段，将开始面临税收征管手段严重弱化的局面。

　　（四）财政收入增长乏力，收支平衡难度进一步加大。目前看来，我市以能源原材料为主导的产业布局正面临着严峻的挑战，多数企业经营困难，收支倒挂，上缴税金明显下降，造成了目前财政增收的空间有限，收支矛盾异常突出。截至6月底，全市一般公共预算支出总额已经超出收入29.6亿元，收支差额比去年同期增长了17.6亿元，在如今各级财力普遍紧张的情况下，收入的持续下降，必将导致支出较高增长的态势难以持久，最终影响到我市经济社会的发展。

　　三、2016年市本级调整预算方案（草案）

　　2016年，省财政批准我市新增政府债务限额14亿元。根据《预算法》规定，需调整市六届人大二次会议审议通过的2016年市本级预算，现就调整预算方案（草案）说明如下。

　　（一）政府债务规模及分配方案

　　省财政批准我市2016年新增政府债务限额14亿元，比2015年的10亿元增加4亿元，增长40%，其中：一般债务8亿元，专项债务6亿元。一般债务为没有收益的公益性项目举借，用一般公共预算收入偿还，债务收支纳入一般公共预算管理。专项债务为有一定收益的公益性项目举借，用政府性基金或专项收入偿还，债务收支纳入政府性基金预算管理。

　　根据我市实际，新增债务资金分配方案为：市本级留用4.9212亿元，比2015年的7亿元减少2.0788亿元，全部为一般债务；转贷各县区9.0788亿元，比2015年的3亿元增加6.0788亿元，其中：一般债务3.0788亿元、专项债务6亿元。市财政局将经市人大常委会批准的转贷债务规模，报市政府批准后下达各县区。

　　（二）市本级预算调整方案

　　1、一般公共预算调整方案

　　（1）收入预算：增加转移性收入——地方政府一般债务转贷收入8亿元，反应从省级争取转贷一般债券8亿元；

　　（2）支出预算：增加支出8亿元，其中：转移性支出——地方政府一般债券转贷支出增加3.0788亿元，反应转贷各县区一般债券3.0788亿元；一般公共预算支出增加4.9212亿元，反应市本级留用一般债券4.9212亿元。主要涉及：

　　——一般公共服务支出调增1817万元，达到37769万元；

　　——国防支出调增2000万元，达到3175万元；

　　——公共安全支出调增3720万元，达到32360万元；

　　——教育支出调增900万元，达到37200万元；

　　——科学技术支出调增3300万元，达到4196万元；

　　——文化体育传媒支出调增1000万元，达到7018万元；

　　——社会保障和就业支出调增2000万元，达到15818万元；

　　——医疗卫生与计划生育支出调增671万元，达到17026万元；

　　——节能环保支出调增49万元，达到5320万元；

　　——城乡社区支出调增12690万元，达到25819万元；

　　——农林水支出调增15590万元，达到31399万元；

　　——交通运输支出调增2000万元，达到5195万元；

　　——资源勘探信息等支出调增750万元，达到6619万元；

　　——国土海洋气象等支出调增50万元，达到4225万元；

　　——粮油物资储备支出调增825万元，达到2737万元；

　　——其他支出调增1850万元，达到20350万元。

　　经上述调整后，市本级一般公共预算支出由年初的22.548 亿元增加到27.4692亿元，调增4.9212亿元。

　　2、政府性基金预算调整方案

　　（1）收入预算：增加转移性收入——债务转贷收入6亿元，反应从省级争取转贷专项债券6亿元；

　　（2）支出预算：增加转移性支出——债务转贷支出6亿元，反应转贷各县区专项债券6亿元。

　　需要说明的是，以上仅是针对本次政府转贷债券所做的预算调整，按照惯例，财政将在每年三季度或四季度结合财政收支形势，对年初预算作出调整，届时，我们将再次提请市人大常委会批准调整2016年市本级预算。

　　四、下半年财政工作重点

　　当前我市面临的经济形势依然严峻，经济下行压力仍在加大。全市各级财税部门将坚决把思想和行动统一到市委、市政府的决策部署上来，紧紧抓住经济社会发展特别是财政运行中的关键环节和突出问题，继续迎难而上、奋力作为，全力做好各项财政工作。

　　（一）下大力气抓好组织收入。一是强化对县区组织收入工作的督导，根据全市经济工作推进会确定的年度目标，把任务分解到各县区，并组建专门的督导工作组，定期下县区进行检查指导，层层传导压力，力争完成收入任务。二是加强税源专项稽查力度，会同市国税局、地税局开展工程项目建设税收专项检查和煤炭领域大检查，重点是清理陈欠税款、查找薄弱环节、堵塞税收漏洞，确保应收尽收。三是进一步加强各类非税收入的管理，确保非税收入及时足额入库。

　　（二）下大力气提升保障力度。一是进一步落实财税库银联席会议制度，互通信息，沟通情况，分析问题，解决困难，调动一切可调动的力量抓好组织收入工作。二是着力推进国地联合办税，通过开发完善财政、国税和地税联合办税平台，实现各类税收管理信息的及时有效共享，形成组织收入合力。三是加大对相关部门的协调指导力度，引导其主动服务组织收入，共同努力做好保税、护税工作，确保全年收入目标任务的足额完成。

　　（三）下大力气优化支出结构。坚持以人为本、民生优先，切实加大对教育、科技、文化、卫生、社保、住房保障等重点支出的投入力度，着力保障和改善民生，使改革发展成果惠及全体人民，实现经济发展和民生改善的有机统一。进一步提升财政管理科学化精细化水平，发挥财政职能作用，按照公共财政要求，提高财政对各种资金的统筹安排能力，切实保障民生需求和重点项目需要，促进全市经济平稳健康增长。

　　（四）下大力气创新工作举措。主动积极地与银行合作，尽最大可能用财政资金撬动银行资金，保障全市经济社会发展需要。主要抓好四个方面：一是与浦发银行合作，组建100亿元规模的政府性基金；二是与建设银行合作，组建产业发展基金；三是与天风证券公司合作，发行15亿元的企业债；四是大力推进PPP项目。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　当前，尽管我市财政工作面临着前所未有的困难和挑战，但全市财政系统广大干部职工有信心、有决心，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，勇于担当，锐意进取，努力完成好各项财政工作任务，为推动“两大任务”，促进富民强市做出我们积极的贡献！

　　以上报告，请予审议。